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股票代號：7578

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股票名稱：利百景

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發言日期：2024/12/19

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發言時間：18:20:59

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主旨：公告本公司董事會通過重編110年第2季起至113年第2季各期財務報告

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說明：

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1.事實發生日:113/12/19

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2.更正或重編之財務報告年季:113年度第2季、112年度、112年第2季、111年度、111年第2季、110年度及110年第2季

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3.請說明為更正或重編:重編

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4.發生緣由:本公司於113年9月19日接獲財團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱基金會）中心函示，有關本公司與台灣港務股份有限公司簽訂「投資興建暨租賃經營高雄港洲際貨櫃第二期工程計畫石化油品儲運中心S12-S15碼頭後線土地契約」，本公司依據基金會之函文並重新評估後，本契約符合國際會計準則第16號「不動產、產房及設備」之定義，故據以重編110年第2季起至113年第2季各期合併財務報告及110年度至112年度個體財務報告。

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5.主管機關限定更正或重編之日期:NA

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6.與前次公告財務報告之主要差異:本次重編與原公告財務報告之主要差異如下:單位:新台幣仟元

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    (一)113年第2季合併財務報告

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    1.113年6月30日資產、負債及權益之影響重編前金額影響金額重編後金額-----------------------------------------------------------資產不動產、廠房及設備$563,154$2,788,235$3,351,389使用權資產$450,018$750,754$1,200,772預付租賃款$2,372,453($2,372,453)$-資產總計$4,631,692$1,166,536$5,798,228負債其他應付款$270,887($353)$270,534租賃負債－流動$16,394$45,657$62,051租賃負債－非流動$227,662$1,121,276$1,348,938負債總計$2,159,405$1,166,580$3,325,985權益未分配盈餘$48,443($23)$48,420非控制權益$967,778($21)$967,757權益總計$2,472,287($44)$2,472,243

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    2.113年1月1日至113年6月30日綜合損益之影響重編前金額影響金額重編後金額------------------------------------------------------------營業收入淨額$227,536$-$227,536營業成本$165,089$27$165,116營業毛利$62,447($27)$62,420營業費用$42,497$-$42,497其他收益及費損淨額($3,546)$-($3,546)營業淨利$16,404($27)$16,377營業外收入及支出$24,259($17)$　　24,242稅前淨利$　　40,663($44)$40,619所得稅費用　　　　$6,096$-$6,096本期淨利$　　34,567($44)$34,523其他綜合損益$3,555$-$3,555本期綜合損益總額$38,122($44)$38,078

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    3.113年1月1日至113年6月30日現金流量表之影響重編前金額影響金額重編後金額------------------------------------------------------------本期稅前淨利$40,663($44)$40,619折舊費用$46,815$27$46,842財務成本$21,411$17$21,428其他流動資產($13,560)$105($13,455)其他應付款($2,455)($353)($2,808)營運產生之現金$86,240($248)$85,992支付之利息($23,202)$108($23,094)營業活動之淨現金流入$66,155($140)$66,015購置不動產、廠房及設備($22,564)($509,530)($532,094)預付租賃款增加($511,499)$511,499$-投資活動之淨現金流出($627,195)$1,969($625,226)租賃負債本金償還($7,900)($1,829)($9,729)籌資活動之淨現金流入$488,630($1,829)$486,801

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    4.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十一、附註十四、附註十五、附註十九、附註二一(三)、附註二三(五)及(六)、附註二五、附註二八(四)附註三四、附表一、附表三、附表四及附表五。

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    (二)112年度合併財務報告

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    1.112年12月31日資產及負債之影響重編前金額影響金額重編後金額-----------------------------------------------------------資產其他流動資產$12,006$105$12,111不動產、廠房及設備$580,202$2,154,878$2,735,080使用權資產$209,276$979,202$1,188,478預付租賃款$1,988,112($1,988,112)$-資產總計$4,001,706$1,146,073$5,147,779負債租賃負債－流動$12,654$5,857$18,511租賃負債－非流動$201,048$1,140,216$1,341,264負債總計$1,958,401$1,146,073$3,104,474

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    2.112年1月1日至112年12月31日現金流量表之影響重編前金額影響金額重編後金額------------------------------------------------------------其他流動資產$21,674($105)$21,569營運產生之現金$136,749($105)$136,644支付之利息($26,225)($164)($26,389)營業活動之淨現金流入$108,387($269)$108,118購置不動產、廠房及設備($31,724)($1,231,081)($1,262,805)預付租賃款增加($1,241,701)$1,241,701$-投資活動之淨現金流出($1,809,601)$10,620($1,798,981)租賃負債本金償還($13,179)($10,351)($23,530)籌資活動之淨現金流入$1,944,463($10,351)$1,934,112

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    3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十一、附註十四、附註十五、附註二三(五)、附註二九(四)及附表四。

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    (三)112年度個體財務報告

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    1.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十二。

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    (四)112年度第2季合併財務報告

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    1.112年6月30日資產及負債之影響重編前金額影響金額重編後金額-----------------------------------------------------------資產不動產、廠房及設備$606,200$1,546,730$2,152,930使用權資產$213,526$1,001,125$1,214,651預付租賃款$1,411,800($1,411,800)$-資產總計$3,499,217$1,136,055$4,635,272負債租賃負債－流動$12,136$4,634$16,770租賃負債－非流動$205,118$1,131,421$1,336,539負債總計$1,470,257$1,136,055$2,606,312

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    2.112年1月1日至112年6月30日現金流量表之影響重編前金額影響金額重編後金額------------------------------------------------------------其他應付款($460)($1,689)($2,149)營運產生之現金$81,737($1,689)$80,048支付之利息($10,487)$1,665($8,822)營業活動之淨現金流入$60,600($24)$60,576購置不動產、廠房及設備($14,516)($716,961)($731,477)預付租賃款增加($721,166)$721,166$-投資活動之淨現金流出($1,076,780)$4,205($1,072,575)租賃負債本金償還($5,698)($4,181)($9,879)籌資活動之淨現金流入$1,507,578($4,181)$1,503,397

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    3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十四、附註十五、附註二三(五)、附註二九(四)及附表四。

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    (五)111年度合併財務報告

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    1.111年12月31日資產及負債之影響重編前金額影響金額重編後金額-----------------------------------------------------------資產不動產、廠房及設備$633,379$887,280$1,520,659使用權資產$218,335$1,202,131$1,420,466預付租賃款$786,227($786,227)$-資產總計$2,075,594$1,303,184$3,378,778負債租賃負債－流動$11,298$7,970$19,268租賃負債－非流動$208,896$1,295,214$1,504,110負債總計$846,980$1,303,184$2,150,164

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    2.111年1月1日至111年12月31日現金流量表之影響重編前金額影響金額重編後金額------------------------------------------------------------支付之利息($5,637)($149)($5,786)營業活動之淨現金流入$86,424($149)$86,275購置不動產、廠房及設備($60,528)($583,544)($644,072)預付租賃款增加($591,908)$591,908$-投資活動之淨現金流出($760,273)$　　　8,364($751,909)租賃負債本金償還($4,797)($8,215)($13,012)籌資活動之淨現金流入$538,727($8,215)$530,512

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    3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、附註二二(五)、附註二七(四)及附表四。

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    (六)111年度個體財務報告

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    1.111年1月1日至111年12月31日現金流量表之影響重編前金額影響金額重編後金額------------------------------------------------------------支付之利息($5,327)($58)($5,385)營業活動之淨現金流入$160,773($58)$160,715購置不動產、廠房及設備($55,698)$9,751($45,947)預付租賃款增加$5,582($5,582)$-投資活動之淨現金流出($55,426)$4,169($51,257)租賃負債本金償還($4,208)($4,111)($8,319)籌資活動之淨現金流入($48,513)($4,111)($52,624)

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    2.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、附註二二(五)、附註二八(四)。

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    (七)111年第2季合併財務報告

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    1.111年6月30日資產及負債之影響重編前金額影響金額重編後金額-----------------------------------------------------------資產不動產、廠房及設備$644,387$236,275$880,662使用權資產$4,010$1,158,892$1,162,902預付租賃款$166,512($166,512)$-資產總計$1,315,451$1,228,655$2,544,106負債租賃負債－流動$2,143$125,461$127,604租賃負債－非流動$1,879$1,103,194$1,105,073負債總計$467,358$1,228,655$1,696,013110年6月30日資產及負債之影響重編前金額影響金額重編後金額-----------------------------------------------------------資產不動產、廠房及設備$683,194$11,345$694,539使用權資產$1,081$1,207,516$1,208,597預付租賃款$1,413($1,413)$-資產總計$945,237$1,217,448$2,162,685負債租賃負債－流動$797$21,458$22,255租賃負債－非流動$297$1,195,990$1,196,287負債總計$496,969$1,217,448$1,714,417

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    2.111年1月1日至111年6月30日現金流量表之影響重編前金額影響金額重編後金額------------------------------------------------------------支付之利息($2,032)($58)($2,090)營業活動之淨現金流入$95,561($58)$95,503購置不動產、廠房及設備($32,400)($155,593)($187,993)預付租賃款增加($159,762)$159,762$-投資活動之淨現金流出($248,114)$4,169($243,945)租賃負債本金償還($1,184)($4,111)($5,295)籌資活動之淨現金流入$167,389($4,111)$163,278110年1月1日至110年6月30日現金流量表之影響重編前金額影響金額重編後金額------------------------------------------------------------其他非流動資產($1,167)$1,413$246營運產生之現金$65,465$1,413$66,878支付之利息($1,959)($2)($1,961)營業活動之淨現金流入$60,594$1,411$62,005租賃負債本金償還($512)($1,411)($1,923)籌資活動之淨現金流入$72,503($1,411)$71,092

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    3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、附註二二(三)、附註二八(四)及附表二。

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    (八)110年度合併財務報告

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    1.110年12月31日資產及負債之影響重編前金額影響金額重編後金額-----------------------------------------------------------資產不動產、廠房及設備$664,982$45,408$710,390使用權資產$3,535$1,183,203$1,186,738預付租賃款$5,582($5,582)$-資產總計$1,104,697$1,223,029$2,327,726負債租賃負債－流動$1,497$5,700$7,197租賃負債－非流動$2,046$1,217,329$1,219,375負債總計$467,478$1,223,029$1,690,507

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    2.110年1月1日至111年12月31日現金流量表之影響重編前金額影響金額重編後金額------------------------------------------------------------支付之利息($3,905)($26)($3,931)營業活動之淨現金流入$88,567($26)$88,541預付租賃款增加($5,582)$5,582$-投資活動之淨現金流出($64,144)$5,582($58,562)租賃負債本金償還($1,314)($5,556)($6,870)籌資活動之淨現金流入$273,174($5,556)$267,618

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    3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、附註二二(三)、附註二八(四)。

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    (九)110年度個體財務報告

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    1.110年12月31日資產及負債之影響重編前金額影響金額重編後金額-----------------------------------------------------------資產不動產、廠房及設備$661,191$45,408$706,599使用權資產$3,535$1,183,203$1,186,738預付租賃款$5,582($5,582)$-資產總計$1,075,978$1,223,029$2,299,007負債租賃負債－流動$1,497$5,700$7,197租賃負債－非流動$2,046$1,217,329$1,219,375負債總計$466,307$1,223,029$1,689,336

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    2.110年1月1日至111年12月31日現金流量表之影響重編前金額影響金額重編後金額------------------------------------------------------------支付之利息($3,901)($26)($3,927)營業活動之淨現金流入$102,570($26)$102,544預付租賃款增加($5,582)$5,582$-投資活動之淨現金流出($275,554)$5,582($269,972)租賃負債本金償還($1,147)($5,556)($6,703)籌資活動之淨現金流入$245,641($5,556)$240,085

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    3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十二、附註十三、附註二一(三)、附註二七(三)。

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7.因應措施:重編後之財務報告已經會計師查核或核閱且經本公司董事會於113年12月19日決議通過，上述重編後財務報告將依規定重新公告上傳。

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8.其他應敘明事項:無。

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