---

---

3663 

---

---

鑫科材料科技股份有限公司與OmniGainsInvestmentCorporation股份轉換發行

---

新股案114年第一季主辦承銷商之評估意見 

---

---

鑫科材料科技股份有限公司(以下簡稱鑫科公司或該公司)113年度增資發行新股

---

收購OmniGainsInvestmentCorporation(以下簡稱OmniGains公司)，業經財團

---

法人中華民國證券櫃檯買賣中心113年3月27日證櫃監字第1130001059號函申報生

---

效在案，以113年5月16日為股份轉換基準日，並已於113年7月2日經經濟部核准

---

發行新股完成變更登記。本承銷商依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第

---

九條第一項第八款規定，就鑫科公司與OmniGains公司股份轉換後，對其114年截

---

至第一季止之財務、業務及股東權益之影響出具評估意見如下：一、對財務之

---

影響經由本次股份轉換案，鑫科公司結合OmniGains公司及其子公司常州中鋼

---

精密鍛材有限公司(以下簡稱中鋼精材公司)，在彼此資源整合下，能作有效統籌

---

管理與分配，避免重複支出、節省管理成本，提升集團營運資金之使用效率外，

---

更能有效地配置資金運用，集團財務調度將更加靈活，對於鑫科公司財務方面具

---

有正面效益。另由鑫科公司結合OmniGains公司前之113年第一季財務報告及鑫

---

科公司結合OmniGains公司後最近期公告之113年第四季財務報告觀之其財務結構

---

及償債能力比率，鑫科公司113年3月底及113年12月底之負債比率分別為35.17%

---

及44.86%，流動比率分別為246.97%及261.85%，速動比率分別為104.22%及130.3

---

8%。負債比率提高主係因鑫科公司現金收購中鋼精材公司35%股權之籌資方式為

---

部份採公司自有資金，部分為銀行借款，該筆中長期借款金額為500,000千元，

---

致113年12月底負債總金額增加，流動比率提高主係因鑫科公司國內第三次有擔

---

保轉換公司債已於113第四季全數轉換完畢，速動比率提高主係結合後營收規模

---

增加，應收款項從267,179千元提升至1,050,992千元，使得速動資產增加。鑫科

---

公司結合OmniGains公司前後流動比率及速動比率皆超過100%，顯示償債能力仍

---

屬穩健，對鑫科公司財務結構不致於產生重大不利影響。二、對業務之影響

---

鑫科公司與中鋼精材公司同屬從事特殊合金之公司，藉由產業的垂直整合，產品

---

將朝高技術含量、工業端應用、高附加價值產品領域邁進，對鑫科公司未來之業

---

務動能及新應用產業之拓展均有其正面之助益。三、股東權益方面鑫科公司

---

與OmniGains公司於股份轉換完成後，藉由雙方於產業經驗、研發技術及客戶關

---

係方面，透過企業資源的重新整合及業務面之拓展，擴大營運規模，提升整體經

---

營績效，創造更高之獲利能力，進而提高股東權益，故對股東權益應有正面助益

---

。四、預計效益是否顯現鑫科公司與OmniGains公司轉換基準日為113年5月1

---

6日，並於113年7月2日完成變更登記，本次股份轉換後，雙方藉由技術、經驗之

---

共享與交流及資源之整合，在財務、業務、股東權益方面均有正面助益，故本次

---

併購效益應將逐漸顯現。 

---

---